Преимущества и недостатки вступления в общества взаимного страхования
Одной из форм осуществления страховой защиты в настоящее время является взаимное страхование.
В России все большее развитие получают некоммерческие организации – общества взаимного страхования, которые отличаются специальной организацией своей деятельности и, конечно же, имеют свои плюсы и минусы.
Страховые фонды, в основе работы которых лежит сосредоточение долевых взносов добровольно вступивших в них участников, называют обществами взаимного страхования (ОВС).
Каждый из участников такого общества может выступать как в роли страхуемого лица, так и в роли страховщика.
В основе взаимного страхования интересов лежит не получение прибыли, а возможность покрытия рисков за счет взаимного сотрудничества.
Предмет деятельности ОВС
В качестве предмета деятельности общества взаимного страхования выступает страхование гражданской ответственности, рисков от предпринимательской деятельности и имущества всех участников общества, каждый из которых – это, по сути, страхователь.
Доля отдельно взятого члена ОВС прямо пропорциональна размеру взноса, уплаченного в общий котел. А весь состав общества в целом исполняет роль страховщика (то есть того, кто страхует риски) каждого его участника.
В каких отраслях работают ОВС?
Общества взаимного страхования весьма популярны в европейских странах.
Так, например, во Франции общества взаимного страхования активно участвуют в страховании транспорта и имущества.
Такая же ситуация наблюдается и в Германии. В Великобритании более популярно взаимное страхование в индустриальной среде, а также в области страхования граждан от болезней и несчастных случаев.
Страхованием жизни занимаются общества взаимного страхования в Африке.
Во всех вышеперечисленных странах существует нормативно-правовая база взаимного страхования.
В России в 2008 году вступил в силу закон №286-ФЗ «О взаимном страховании», согласно которому общество взаимного страхования имеет право осуществлять свою деятельность только после получения лицензии.
Узнайте подробности об Обществе взаимного страхования гражданской ответственности застройщиков жилья
Знаете ли Вы что страхование договоров долевого участия теперь обязанность застройщика?
Читайте о страховании договоров долевого участия ЗДЕСЬ
А в 2010 году появилась Национальная ассоциация обществ взаимного страхования, деятельность которой регулирует Федеральная служба страхового надзора.
Под страховое влияние обществ взаимного страхования в нашей стране попала профессиональная деятельность нотариусов, адвокатов, врачей, индивидуальных предпринимателей.
В последнее время набирает обороты взаимное страхование на строительном рынке.
Есть также попытки создать общества взаимного страхования в области сельского хозяйства, но пока они не увенчались успехом, а скорее, наоборот, отрицательно сказались как на развитии сельского хозяйства, так и на развитии взаимного страхования.
Создать общество взаимного страхования как некоммерческую организацию в соответствии с законодательно-правовыми актами РФ можно в форме:
- некоммерческого партнерства – ФЗ «О некоммерческих организациях;
- потребительского кооператива (потребительского союза) – Гражданский Кодекс, статья 116.
Организация деятельности ОВС
Вопросы, связанные с распределением страховых средств, рассматриваются на общем собрании участников общества взаимного страхования.
Ответственным за исполнение страховых обязательств лежит на страховщике, то есть на обществе взаимного страхования (на каждом из его членов). Если возникает такая ситуация, когда денежных средств общества недостаточно для выполнения этих обязательств, участники ОВС в одинаковой мере несут субсидиарную ответственность по этим обязательствам.
Откуда деньги в ОВС?
Для того чтобы стать членом общества взаимного страхования, человеку необходимо уплатить взнос.
К примеру, он платит 200 тыс. руб. Эти деньги поступают на его банковский счет, проценты от которого будут направляться на нужды страхования. Представим, что таких участников в обществе соберется 100 человек. Значит, в обществе сосредоточится 20 миллионов рублей, а проценты за год составят сумму в размере двух миллионов рублей.
В конце года эти средства (два миллиона рублей) направляются на покрытие страховых рисков. Если риски необходимо покрыть только одному участнику общества, он получает всю эту сумму целиком или стоимость пострадавшего или утерянного имущества (если это имущество стоит меньше чем два миллиона рублей).
Но может возникнуть и такая ситуация, когда риски необходимо покрыть сразу нескольким участникам общества. В этом случае два миллиона рублей поровну разделятся между ними.
Возможно Вам пригодится информация о порядке выплаты страховых возмещений и сроках выплаты.
Читайте ЗДЕСЬ о двойном страховании.
О том, кто может стать выгодоприобретателем при страховании, читайте в этой статье:
//insur/pay-insur/vygodopriobretatel.html
Минусы взаимного страхования
- Высокие страховые взносы. Чем больше взносы, тем больше доход общества;
- Покрытие рисков только в конце года;
- Зависимость размера страховой выплаты от количества возникших случаев страхования;
- Отсутствие прибыли.
Плюсы взаимного страхования
- Взнос остается в распоряжении дольщика. Он может выйти из общества, когда ему вздумается и забрать с собой все деньги, которые он внес;
- Право самостоятельно выбирать банк, где будут храниться деньги (взнос);
- Контроль каждого участника над всеми финансовыми потоками общества;
- Минимальное налогообложение, поскольку ОВС – некоммерческая структура.
Кроме того, участие в обществе взаимного страхования помогают избавиться от налогообложения на легальной основе. Согласно российскому законодательству страховые взносы не облагаются налогом.
Деньги, внесенные в ОВС, можно на следующий день забрать – и это тоже не будет облагаться налогом, потому что законодательно это рассматривается как выплата от страховой компании.
Развитие взаимного страхования в России постепенно набирает обороты. Как уже говорилось выше, ОВС – некоммерческая страховая организация, которая централизует проценты от взносов ее участников.
Каждый из членов общества является одновременно и страхователем, и страховщиком.
Общества взаимного страхования имеют определенную популярность в странах Европы. В России этот сектор на страховом рынке только начинает развиваться.
Организационные вопросы ОВС решаются на общем собрании его участников.
Привычное стремление к прибыли приводит к тому, что страховые взносы в ОВС очень высоки.
Также можно отметить такие минусы взаимного страхования, как выплаты по рискам один раз в год, зависимость размера страховой выплаты от количества возникших рисков, отсутствие прибыли.
Но есть и плюсы: контроль над финансовыми потоками общества, возможность пользоваться средствами, которые были использованы в качестве взноса и легальное избавление от налогообложения.